Netto-Schwellen-Rechner: ab wann sich eine Agentur für dich rechnet

Die Netto-Schwelle ist der Umsatzzuwachs in Prozent, den eine Agentur mindestens liefern muss, damit dir nach Provision und nach deutscher Steuer mehr netto bleibt als allein.

• Die Schwelle selbst ist reine Arithmetik: Bei 25 % Provision muss der Umsatz um 33 % steigen, bei 40 % um 67 %, bei 50 % um 100 %. Das kannst du mit einem Taschenrechner nachprüfen.
• Was die deutsche Steuer verändert, ist nicht die Schwelle, sondern was oberhalb davon ankommt: Von jedem zusätzlichen Euro Gewinn bleiben nach Einkommensteuer, Gewerbesteuer und Kassenbeiträgen deutlich weniger als die Hälfte.
• Und sie verändert, wann es unangenehm wird: Die Kleinunternehmergrenze nach § 19 UStG hängt daran, ob die Plattform dich oder die Agentur bezahlt — beim Gewinn ist die Richtung egal, beim Umsatz nicht.

Bei einer Agentur, die ihren Satz erst im Videocall nennt, lässt sich die Netto-Schwelle nicht berechnen. Das ist kein Geschmacksunterschied, sondern ein struktureller: ohne veröffentlichte Provision fehlt der Rechnung die Eingabe.

1. Provision als Anteil schreiben. Teile den Provisionssatz durch hundert. Aus einem Prozentsatz wird so der Anteil, den die Agentur von jedem Euro Umsatz nimmt.
2. Den Rest bilden. Ziehe diesen Anteil von eins ab. Übrig bleibt der Anteil deines Umsatzes, der nach Provision noch bei dir landet.
3. Teilen und in Prozent umrechnen. Teile den Provisionsanteil durch diesen Rest und multipliziere mit hundert. Das Ergebnis ist die Netto-Schwelle: der Umsatzzuwachs in Prozent, ab dem sich die Agentur trägt.
4. Gegen die versprochene Steigerung halten. Vergleiche die Schwelle mit dem Zuwachs, den die Agentur dir zusagt. Liegt die Zusage darunter, kostet dich die Zusammenarbeit Geld — unabhängig davon, wie gut sich das Gespräch angefühlt hat.

Diese Rechnung kannst du mit einem Taschenrechner nachprüfen, und genau das ist ihr Wert. In einem Markt, in dem mehrere Anbieter wortgleich dieselbe Spitzenstellung für sich behaupten, überzeugt eine nachrechenbare Zahl und keine Behauptung.

Die Netto-Schwelle selbst ist reine Arithmetik. Was sie nicht sagt, ist, wie viel von einem Zuwachs oberhalb der Schwelle bei dir ankommt — und das ist die Zahl, um die es bei der Entscheidung eigentlich geht. Vier deutsche Besonderheiten verschieben sie:

• Der Einkommensteuertarif ist stückweise quadratisch (§ 32a EStG). Ein linear geschätzter „Durchschnittssteuersatz“ liegt im relevanten Bereich um Tausende Euro daneben. Der Rechner oben rechnet den Tarif in der Fassung des Gesetzestextes, mit beiden Abrundungen.
• Die Gewerbesteuer hat einen Freibetrag von 24.500 € (§ 11 Abs. 1 GewStG). Darunter fällt keine an, darüber sofort — und angerechnet wird sie auf die Einkommensteuer nur bis zum 4-fachen des Steuermessbetrags (§ 35 EStG).
• Die Krankenkasse hat eine Untergrenze. Nach § 240 Abs. 4 Satz 1 SGB V zahlst du mindestens auf 1.318,33 € im Monat Beiträge, auch wenn dein Gewinn darunter liegt. Kleine Konten trifft das überproportional, und kein Wettbewerber-Rechner kennt diese Grenze.
• Die Kleinunternehmergrenze hängt an der Zahlungsrichtung. Zahlt die Plattform die Agentur direkt, taucht deren Anteil nie in deinem Gesamtumsatz auf (§ 19 Abs. 2 UStG). Kassierst du alles und überweist weiter, ist der volle Betrag zunächst dein Umsatz — und die laufende Grenze von 100.000 € ist seit der Neufassung des § 19 UStG keine Prognose mehr, sondern eine Kappung mitten im Jahr.

Der Grundfreibetrag liegt bei 12.348 €, der Spitzensteuersatz bei 42 %, der Solidaritätszuschlag bei 5,5 % mit einer Freigrenze von 20.350 € bei Einzelveranlagung. Der allgemeine Beitragssatz zur Krankenversicherung beträgt 14,6 %, die Pflegeversicherung 3,4 % plus 0,6 % für Kinderlose ab 23. Alle Werte gelten für den Veranlagungszeitraum 2026 und wurden am 2026-09-04 gegen die amtliche Quelle geprüft.

Drei Größen stehen bewusst nicht im Modell:

• Der Gewerbesteuer-Hebesatz. Jede Gemeinde setzt ihn selbst fest (§ 16 GewStG). Einen bundesweiten Wert gibt es nicht, also steht im Modell keiner. Ohne deine Eingabe meldet der Rechner die Gewerbesteuer als nicht gerechnet.
• Der Zusatzbeitrag der Krankenkasse. Jede Kasse setzt ihn selbst fest (§ 242 SGB V). Der Durchschnittssatz nach § 242a SGB V war am Prüfdatum nicht aus amtlicher Quelle abrufbar — und er wäre ohnehin die falsche Zahl, weil die Spanne zwischen den Kassen größer ist als der Fehler, den ein Durchschnitt verdeckt. Ohne deine Eingabe rechnet das Modell Kranken- und Pflegeversicherung nicht.
• Die Umsatzsteuer auf die Plattformauszahlung. OnlyFans wird von Fenix International Ltd. im Vereinigten Königreich betrieben. Wo die Leistung umsatzsteuerlich erbracht wird und ob § 13b UStG greift, ist nicht durch ein BMF-Schreiben belegt. Dieser Rechner setzt deshalb keine Umsatzsteuer auf die Auszahlung an. Die Kleinunternehmergrenze prüft er trotzdem: sie ist eine Umsatz- und keine Leistungsortfrage.