Was bleibt von 2.000 € OnlyFans-Umsatz im Monat als Kleinunternehmerin?

Von 6.000 € zusätzlichem Gewinn im Jahr kommen bei dir 4.370 € an; 1.630 € gehen an Einkommensteuer und Solidaritätszuschlag, bevor Kranken- und Pflegeversicherung überhaupt gerechnet sind.

Von deinem nächsten Euro Gewinn bleiben dir 72,8 % — und das ist noch vor den Kassenbeiträgen gerechnet. Wer dir einen Bruttozuwachs verspricht, verspricht dir nicht diesen Anteil davon.

Die Rechnung oben steht ohne Betriebsausgaben da, und zwar mit Absicht: jede angenommene Zahl wäre erfunden, und null ist die Annahme, die niemanden in Sicherheit wiegt. Trag deine echten Ausgaben in den Rechner ein, dann sinkt der Gewinn und mit ihm die Steuer.

Zwei Posten fehlen in dieser Zahl, und beide fehlen absichtlich. Der Zusatzbeitrag deiner Krankenkasse wird von jeder Kasse selbst festgesetzt, der Gewerbesteuer-Hebesatz von jeder Gemeinde. Für beides gibt es keinen bundesweiten Wert, den man hier eintragen könnte, ohne ihn zu erfinden — also steht keiner da, und der Rechner sagt am Ergebnis, welcher Posten ihm fehlt.

Die nächste Grenze über dir liegt bei 24.500 € im Jahr (§ 11 Abs. 1 Satz 3 Nr. 1 GewStG). Dir fehlen 500 € Jahresumsatz bis dorthin. Bis zum Freibetrag fällt keine Gewerbesteuer an. Oberhalb fällt sie auf den übersteigenden Teil an — und wie viel, hängt am Hebesatz deiner Gemeinde, für den es keinen bundesweiten Wert gibt.

Die Umsatzbänder auf dieser Seite sind nicht rund gewählt, sondern an diesen Kanten aufgehängt. Zwischen zwei Bändern liegt entweder eine Rechtsgrenze oder ein Tarifsprung; wo weder das eine noch das andere liegt, gibt es keine zweite Seite. Der Nachbarfall steht hier: Was bei 5.000 € OnlyFans-Umsatz im Monat als Regelbesteuerung übrig bleibt.

• Deine Rechnungen und Plattformabrechnungen tragen keine Umsatzsteuer. Auf einem Gesamtumsatz von 24.000 € sind das 4.560 €, die du weder ausweist noch abführst — und die deine Fans deshalb auch nicht zahlen.
• Du kannst im Gegenzug keine Vorsteuer ziehen. Kamera, Beleuchtung, Software und Steuerberatung kosten dich den Bruttopreis, nicht den Nettopreis.
• Dir fehlen 1.000 € Gesamtumsatz bis zur Vorjahresgrenze von 25.000 €. Ein einziger guter Monat kann dich darüber heben — und dann bist du im Folgejahr in der Regelbesteuerung, ohne dass du etwas entschieden hättest.
• Einkommensteuer zahlst du trotzdem. Die Kleinunternehmerregelung ist eine Umsatzsteuerregel und keine Einkommensteuerregel; bei 24.000 € Gewinn im Jahr sind das 2.587 €.

Derselbe Umsatz in einer anderen Konstellation ergibt eine andere Zahl: Netto bei 7.500 € OnlyFans-Umsatz im Monat als Regelbesteuerung.

• Betreibergesellschaft nach unserer Recherche: Fenix International Ltd.. Das ist ein Recherchestand und kein Nachweis — prüf es in den Nutzungsbedingungen von OnlyFans nach, dort steht der Vertragspartner, mit dem du es zu tun hast.
• Wo die Leistung umsatzsteuerlich erbracht wird und ob die Umkehr der Steuerschuldnerschaft greift (§§ 3a, 13b UStG), ist der meistgestellte und meistfalschbeantwortete Punkt im deutschen Markt. Dieses Modell rechnet deshalb keine Umsatzsteuer auf die Auszahlung von OnlyFans.
• Der Gesamtumsatz nach § 19 Abs. 2 UStG lässt sich trotzdem prüfen, und der Rechner oben tut es: bei 2.000 € im Monat sind das 24.000 € im Jahr. Ob die Kleinunternehmergrenze reißt, ist eine Umsatzfrage und keine Leistungsortfrage.
• Der Anteil, den OnlyFans selbst einbehält, geht in diese Rechnung NICHT ein. Für ihn liegt kein aus den Nutzungsbedingungen belegter Wert mit Prüfdatum vor, und ein geschätzter Plattformanteil würde jede Zahl auf dieser Seite verfälschen. Rechne mit dem Betrag, der bei dir ankommt.

1. Jahresumsatz bilden. Multipliziere deinen Monatsumsatz mit zwölf. Aus 2.000 € im Monat werden 24.000 € im Jahr. Das ist die Zahl, an der alle Umsatzgrenzen hängen.
2. Betriebsausgaben abziehen. Zieh alles ab, was durch den Betrieb veranlasst ist (§ 4 Abs. 4 EStG): Ausrüstung, Software, Steuerberatung, anteilige Miete — und die Agenturprovision, falls eine anfällt. Diese Seite rechnet ohne Betriebsausgaben, weil jede angenommene Zahl erfunden wäre; heraus kommt 24.000 € Gewinn.
3. Kranken- und Pflegeversicherung abziehen. Der Beitrag ist als Sonderausgabe abziehbar (§ 10 Abs. 1 Nr. 3 EStG) und mindert das zu versteuernde Einkommen. Diese Seite kann ihn nicht beziffern, weil der Zusatzbeitrag deiner Kasse fehlt — trag ihn im Rechner ein, dann sinkt auch die Einkommensteuer.
4. Einkommensteuer nach dem Tarif rechnen. Setz das zu versteuernde Einkommen von 24.000 € in die Zone des § 32a Abs. 1 EStG ein, in die es fällt: bis 12.348 € null, bis 17.799 € und bis 69.878 € je eine quadratische Formel, darüber 42 % auf jeden weiteren Euro. Ergebnis für diese Seite: 2.587 €.
5. Solidaritätszuschlag prüfen. Liegt die Einkommensteuer über der Freigrenze von 20.350 €, kommen 5,5 % obendrauf, gekappt auf 11,9 % des übersteigenden Betrags (§§ 3, 4 SolzG). Für diese Seite: 0 €.
6. Gewerbesteuer prüfen. Runde den Gewerbeertrag auf volle hundert Euro ab, zieh den Freibetrag von 24.500 € ab, multipliziere mit der Steuermesszahl von 3,5 % und dann mit dem Hebesatz deiner Gemeinde. Angerechnet wird sie auf die Einkommensteuer bis zum Vierfachen des Messbetrags (§ 35 EStG).

Diese Rechnung nützt dir auch dann, wenn du nie eine Agentur beauftragst — und genau das ist der Punkt. Eine Seite, die ihre eigene Rechnung verschweigt, damit jemand fragen muss, ist keine Antwort, sondern ein Formular mit Fließtext davor. Ein weiterer Fall zum Vergleich: Was bei 10.000 € OnlyFans-Umsatz im Monat als Regelbesteuerung übrig bleibt.

Der Grund ist nicht Rechenaufwand. Der Grund ist, dass sich drei Größen gleichzeitig bewegen und an verschiedenen Punkten springen: der Einkommensteuertarif verläuft stückweise quadratisch, die Gewerbesteuer hat einen Freibetrag, die Krankenkasse hat eine Unter- und eine Obergrenze. Wer das von Hand mittelt, mittelt genau die Sprungstellen weg, um die es geht.

Die Netto-Schwelle ist der Umsatzzuwachs in Prozent, den eine Agentur mindestens liefern muss, damit dir nach Provision und nach deutscher Steuer mehr netto bleibt als allein. Der Rechner oben zeigt sie für deinen Fall; unter Netto-Schwelle berechnen steht, wie sie hergeleitet wird und warum sie auch gegen eine Agentur ausfallen darf.